قواعد إيرادجديدة لتقارير الخدمة الاتحادية للضرائب لصفقات الأصول الرقمية

وزارة الخزانة الأمريكية ومكتب الإيرادات النهائي يتوصلان إلى معايير لتقرير الأصول الرقمية

كشفت وزارة الخزانة بالتعاون مع مكتب الإيرادات الداخلية (IRS) عن لوائح نهائية ستعيد تشكيل كيفية تقرير المعاملات الخاصة بالأصول الرقمية من قبل السماسرة. المقرر أن تُبلّغ على النموذج الجديد 1099-DA اعتبارًا من المعاملات من 1 يناير 2025، تهدف هذه الإرشادات إلى تعزيز الشفافية وسهولة تقديم الأرباح والخسائر المتعلقة بالأصول الرقمية.

عناصر حرجة من اللوائح الجديدة

ستؤثر هذه اللوائح النهائية على العديد من السماسرة، بما في ذلك أولئك الذين يتحكّمون في منصات تداول الأصول الرقمية، ومزودي محافظ رقمية، ومشغلو أجهزة الصرافات الآلية للعملات المشفرة، حيث تُستدعى بتقرير المعاملات على النموذج الذي سيُطلق قريبًا 1099-DA. تشتتل القواعد كيفية حساب الأرباح والخسائر، وتحديد قاعدة التكلفة، وتحديد تصرفات الاحتياط المحتملة لصفقات البيع والصرف المتعلقة بالأصول الرقمية.

تهدف إلى سهولة الضرائب والامتثال

صممت اللوائح للمساعدة في تحديد دخل الضرائب بدقة من الأصول الرقمية، حيث تسهل الامتثال وتهدف إلى تقليل التهرب الضريبي. سيتم توفير معلومات مفصلة على النموذج 1099-DA، تتوافق البيانات المقدمة إلى IRS لتعزيز تقديم الإقرار الضريبي بدقة. يُتوقع من السماسرة أن يُبلّغوا بالإيرادات الإجمالية من نشاط عام 2025 في عام 2026، بينما تُطلب معلومات قاعدة الضرائب لعام 2026 إلى أن تُبلّغ في عام 2027.

تلتزم IRS بتنفيذ تدابير ستخفف عملية تقديم الإقرار الضريبي لمستثمري الأصول الرقمية من خلال توفير وثائق حيوية. هذا يعتبر تمديدًا للجهد الثنائي القوي الذي يجسد في قانون الاستثمار في التحسينات التحتية ووظائف العمل، الذي يُعزز طرق تقديم الإقرار الضريبي بشكل سهل وأقل تكلفة.

قواعد إضافية للسماسرة غير الودائعية في انتظار الموافقة

بينما تغطي القواعد الجديدة المنشورة حديثًا بشكل رئيسي السماسرة الودائعية، فقد تم تدوير قواعد للسماسرة غير المركزيين، الذين لا يسيطرون على الأصول، للإفراج عنهم في المستقبل. تمت مراجعة أكثر من 44,000 تعليق عام في وضع هذه القواعد، مع تعبير الجمهور والصناعة فيها.

إرشادات ودعم انتقالي

تخطط IRS للتنازل عن بعض العقوبات للسماسرة الذين يظهرون جهودًا حميدة لتقديم وتقديم الأشكال الضرورية بدقة لعام 2025 للضرائب. علاوة على ذلك، تم توضيح استثناءات لأنواع عدة من المعاملات حتى يتم توفير إرشادات إضافية. كما تم إعطاء الضرائب تعليمات حول كيفية تخصيص القاعدة غير المستخدمة للأصول الرقمية في المحافظ أو الحسابات بتاريخ 1 يناير 2025، مضمنا انتقالًا سلسًا إلى الإجراءات الجديدة للإبلاغ.

أهم الأسئلة والأجوبة

– ما هو الذي دفع إلى إنشاء قواعد الإبلاغ الجديدة لخدمات الأصول الرقمية لدى IRS؟
نفذت IRS قواعد جديدة للإبلاغ عن الأصول الرقمية لتعزيز الشفافية وامتثال المكلفين للضرائب، والحد من التهرب الضريبي، والتكيف مع التزايد في استخدام الأصول الرقمية مثل العملات المشفرة.

– من تتأثر بقواعد الإبلاغ عن الأصول الرقمية الجديدة لدى IRS؟
ستؤثر القواعد بشكل كبير على السماسرة، مثل تبادل العملات المشفرة ومزودي المحافظ الرقمية، ومشغلي أجهزة الصرافات الآلية للعملات المشفرة التي تيسر معاملات الأصول الرقمية.

– متى ستبدأ السماسرة بالإبلاغ على النموذج الجديد 1099-DA؟
ستُطالب السماسرة بالإبلاغ على النموذج الجديد 1099-DA اعتبارًا من معاملات من 1 يناير 2025.

التحديات الرئيسية أو الجدل

– تعقيد الامتثال: السماسرة والمكلفين بحاجة إلى فهم وتطبيق القواعد الجديدة، مما قد يتطلب أنظمة تتبع وتقرير معقدة.
– السماسرة غير الودائعية: لم يتم تحديد اللوائح بعد للسماسرة غير المركزيين، والأمر قد يكون تحديًا نظرًا لطبيعة تكنولوجيا سلسلة الكتل اللامركزية ومفهوم المحافظ والتبادلات غير الودائعية.
– ردود الفعل السوقية: السوق الرقمية للأصول حساسة للتنظيم، ويمكن أن تؤثر هذه التدابير على سلوكات التداول وديناميات السوق بشكل أوسع.

المزايا والعيوب

– المزايا:
– وضوح: يمكن أن تقلل الإرشادات الواضحة للإبلاغ من عدم اليقين بالنسبة للمكلفين والسماسرة.
– امتثال: يمكن أن يؤدي التقرير المحسّن إلى زيادة الامتثال للضرائب والإيرادات.
– توحيد: النموذج الموحّد يبسط متطلبات الإبلاغ عبر مجموعة متنوعة من السماسرة.

– العيوب:
– التكلفة: قد تستلزم التنفيذ تكاليف كبيرة للسماسرة، خاصة الشركات الصغيرة.
– مخاوف الخصوصية: يقدر بعض مستخدمي الأصول الرقمية الأنوميا، والتي يمكن أن يتأثر التضحية بها بسبب القواعد الجديدة للإبلاغ.
– التحديات التكنولوجية: قد تتطلب السماسرة تغييرات كبيرة في أنظمتهم وتكنولوجياتهم لاستيعاب بشكل فعال معايير الإبلاغ الجديدة.

روابط ذات صلة

للحصول على المعلومات الأحدث حول اللوائح الضريبية:
– IRS

للحصول على الأخبار والتحديثات عن سياسات وزارة الخزانة الأمريكية:
– الخزانة الأمريكية

من الهام تذكر أن هذه القواعد قابلة للتغيير بناءً على التطورات التشريعية أو السياسية المستقبلية، ومن النصح بالتشاور مع خبير ضريبي للحصول على توجيهات شخصية.